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Retrait de fonds d’un REER : ce que vous devez savoir
Le REER (régime enregistré d’épargne-retraite) est un instrument efficace pour épargner en vue de la retraite. Cependant, le retrait de fonds de ce régime fiscalement avantageux pourrait avoir une incidence sur votre impôt à payer. Pour tirer le maximum de votre REER, apprenez-en plus sur le coût éventuel d’un retrait de fonds.
Les REER pourraient vous aider à atteindre vos objectifs financiers
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Quand puis-je retirer des fonds de mon REER?
Vous pouvez retirer des fonds de votre REER en tout temps1, à condition qu’ils ne soient pas dans un régime immobilisé. Cependant, les retraits sont assujettis à une retenue d’impôt et leur montant doit être inclus à titre de revenu lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.
Dans certaines situations, vous pouvez faire des retraits de votre REER et profiter du report d’impôt. Par exemple : si les fonds sont utilisés pour acheter une première propriété avec le régime d’accession à la propriété ou pour payer vos études avec le régime d’encouragement à l’éducation permanente. Dans chacun de ces scénarios, il n’y a pas de retenue d’impôt et le retrait ne constitue pas un revenu (à condition que les fonds soient remboursés dans le REER dans les délais applicables).
Retraits obligatoires de fonds du REER àl’échéance
Votre REER arrive à échéance le dernier jour de l’année civile de vos 71 ans.
À ce moment-là, vous pouvez accéder aux fonds de votre REER de trois façons. Les incidences fiscales de votre décision dépendent de l’option choisie.
Option à l’échéance 1 : retirez votre REER en un montant forfaitaire
Vous pouvez retirer tous les fonds de votre REER en un montant forfaitaire; cependant, le montant sera assujetti à une retenue d’impôt au moment du retrait et remis au gouvernement.
En outre, ce montant doit être ajouté à votre revenu lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.
Option à l’échéance 2 : convertissez votre REER en FERR
Vous pouvez convertir votre REER en FERR (fonds enregistré de revenu de retraite). Un FERR vous procure un revenu de retraite stable, et un montant minimum doit être retiré chaque année.
Voici quelques points importants à retenir sur la conversion d’un REER en FERR :
Retraits annuels : Vous devez faire des retraits minimums annuels de votre FERR. Ces retraits sont inclus dans votre revenu imposable tous les ans, mais ne sont pas assujettis à une retenue d’impôt au moment du retrait. Toute somme retirée en sus du montant minimum est assujettie à une retenue d’impôt. Consultez le Barème des retraits d’un FERR.
Vous pourriez manquer d’argent : Votre rendement pourrait être inférieur au facteur de retrait de votre FERR; il se pourrait donc que vous épuisiez vos épargnes de votre vivant.
Option à l’échéance 3 : achetez une rente
Vous pouvez convertir votre REER en rente, ce qui vous procure un revenu garanti toute la vie durant ou pendant une période bien précise. Aucun impôt n’est retenu sur les montants ayant servi à acheter une rente. Il se pourrait que vous deviez payer de l’impôt lorsque vous commencez à recevoir vos versements.
Retrait de fonds d’un REER avant l’échéance
Bien comprendre les incidences fiscales des retraits de fonds de votre REER avant l’échéance peut vous aider à faire votre choix et à décider quel moment est le plus propice à un retrait. Si vous retirez des fonds de votre REER avant l’échéance :
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Vous payez une retenue d’impôt : La retenue d’impôt varie en fonction du montant retiré et de votre province de résidence.
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Vous payez de l’impôt sur le revenu : Vos retraits doivent être indiqués dans votre déclaration de revenus à titre de revenu. Si votre revenu courant est plus élevé que votre revenu de retraite, vous paierez plus d’impôt.
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Vous perdez l’avantage de la capitalisation à l’abri de l’impôt : Étant donné que les cotisations REER peuvent fructifier au fil du temps, même un retrait de faible montant effectué aujourd’hui peut avoir de grandes répercussions sur votre épargne plus tard.
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Vous perdez vos droits de cotisation : Lorsque vous retirez des fonds d’un REER, vous perdez de façon permanente les droits de cotisation que vous avez utilisés à l’origine pour faire votre cotisation.
Retrait de fonds de votre REER sans payer d’impôt
Vous pouvez retirer des fonds de votre REER en reportant l’imposition si les fonds retirés servent à acheter votre première maison ou à payer vos études.
Régime d’accession à la propriété (RAP)
Vous prévoyez acheter votre première maison? Avec le Régime d’accession à la propriété, vous pouvez retirer jusqu’à concurrence de 60 000 $ sans retenue d’impôt ou inclusion du retrait à titre de revenu afin de verser une mise de fonds sur votre première maison, à condition de satisfaire aux critères d’admissibilité de l’Agence du revenu du Canada (ARC) et à d’autres conditions.
Le remboursement doit commencer deux ans après la date du retrait, et vous avez quinze ans pour rembourser au complet les sommes retirées de votre REER. Vous recevrez un relevé de compte annuel de l’ARC indiquant votre solde, les paiements effectués et le montant du remboursement minimum pour l’année suivante.
Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP)
Le Régime d’encouragement à l’éducation permanente vous permet de retirer des fonds de votre REER pour payer vos études ou une formation à plein temps pour vous ou votre conjoint/conjoint de fait. Le retrait n’est pas imposable, à condition que les fonds soient remboursés dans votre REER dans une période de dix ans. Le remboursement commence habituellement cinq ans après le premier retrait.
Vous pouvez retirer jusqu’à concurrence de 10 000 $ par année, sans toutefois dépasser la limite maximale de 20 000 $ si vous répondez aux critères établis.
Retraits d’un REER de conjoint
Les retraits au titre d’un REER de conjoint peuvent seulement être faits par le rentier (habituellement la personne à laquelle le régime versera un revenu de retraite).
Si vous cotisez à un REER de conjoint dans l’année du retrait ou dans les deux ans qui précèdent, vous (et non le rentier) pourriez être tenu d’inclure le montant du retrait à titre de revenu. C’est ce qu’on appelle la règle d’attribution.
Apprenez-en plus sur les règles de retrait d’un REER de conjoint.
Autres éléments d’intérêt :
Mentions juridiques
1 Sous réserve des restrictions relatives aux placements détenus.