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Qu’est-ce qu’un REER de conjoint?
Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) de conjoint est un instrument d’épargne dans lequel vous pouvez verser des fonds chaque année et qui vous permet d’épargner pour la retraite de votre conjoint ou conjoint de fait. La différence entre un REER de conjoint et un REER personnel est, qu’avec un REER de conjoint, l’un des conjoints est le rentier (le titulaire du régime ou le détenteur du REER), tandis que l’autre conjoint (ou conjoint de fait) est le cotisant au régime.
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Comment fonctionne un REER de conjoint?
Un REER de conjoint vous permet de verser des fonds dans le régime enregistré d’épargne-retraite de votre conjoint ou conjoint de fait jusqu’à concurrence de votre plafond de cotisation personnel.
Lorsque le cotisant verse des cotisations à un REER de conjoint, il profite d’une déduction fiscale.
Un REER de conjoint peut vous aider à équilibrer les revenus du couple et convient particulièrement dans les situations où la différence de revenus entre votre conjoint et vous est grande.
En cotisant à un REER de conjoint, le conjoint qui a le revenu le plus élevé reçoit une déduction fiscale pouvant réduire son impôt personnel pour l’année.
En outre, le conjoint dont le revenu est le moins élevé pourrait être assujetti à un taux d’imposition marginal plus faible au moment où l’argent sera retiré du REER de conjoint. Par conséquent, vous pourriez payer moins d’impôt à la retraite sur les actifs du REER de conjoint.
Combien puis-je cotiser à un REER de conjoint
Votre plafond de cotisation pour 2020 correspond à 18 % de votre revenu déclaré en 2019, tel qu’il figure sur votre déclaration de revenus de l’année précédente, jusqu’à concurrence de 27 230 $, en plus de tout droit de cotisation inutilisé reporté des années précédentes, moins le facteur d’équivalence.
Le plafond de cotisation de votre conjoint n’est pas touché par vos cotisations au REER de conjoint.
Avantages de cotiser à un REER de conjoint
- Fractionnement du revenu : Votre REER de conjoint pourrait vous permettre de réduire l’impôt familial total payable à la retraite en répartissant plus équitablement les sources de revenu de retraite.
- Autres mesures d’allègement fiscal : Cotiser au REER de votre conjoint vous permet de différer l’impôt. Une déduction fiscale est attribuée au conjoint qui gagne le plus au moment du versement des cotisations et les retraits du REER de conjoint seront éventuellement imposés au taux marginal applicable au conjoint qui gagne le moins.
Foire aux questions
Un REER personnel peut-il être viré à un REER de conjoint?
Les fonds peuvent être virés seulement entre des REER détenus par le même rentier.
De façon générale, il n’est pas possible de virer des fonds d’un REER personnel dont vous êtes le rentier à un REER de conjoint dont le conjoint est le rentier, même si vous êtes le cotisant au REER de conjoint.
Quand puis-je retirer des fonds d’un REER de conjoint?
Vous pouvez faire des retraits d’un REER de conjoint en tout temps. Cependant, les retraits sont généralement inclus dans le revenu et assujettis à l’impôt dans l’année du retrait.
Il est important de rappeler que c’est le rentier du REER de conjoint, et non le cotisant, qui est autorisé à faire des retraits.
Qu’arrive-t-il dans le cas d’un retrait anticipé?
Si le rentier retire des fonds d’un REER de conjoint dans les 3 années suivant le versement d’une cotisation, le montant est ajouté au revenu imposable du cotisant dans l’année du retrait.
Quelle est la date limite pour cotiser à un REER pour 2020?
Le 1er mars 2021 est le dernier jour pour cotiser à votre REER pour l’année d’imposition 2020.
Pour en savoir plus, consultez cette liste des dates et échéances importantes concernant le REER.
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