Convertir un REER en FERR

Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un compte d’épargne à impôt différé conçu pour inciter les gens à épargner en prévision de leur retraite. Vous pouvez voir le FERR comme le prolongement de votre REER. Un REER vous aide à épargner en vue de votre retraite, alors qu’un FERR vous procure un revenu de retraite en vous permettant de retirer régulièrement les fonds que vous aviez accumulés dans vos REER. Vous pouvez détenir les mêmes options de placement (fonds communs de placement, FNB, CPG, etc.) dans un FERR. La seule différence est qu’au lieu de continuer à verser de l’argent dans votre compte, vous en retirez régulièrement. Les FERR sont assujettis à des montants de retrait annuels minimums. Poursuivez votre lecture pour en savoir plus.

Vous devez convertir un REER en une option de revenu de retraite telle qu’un FERR au plus tard le 31 décembre de l’année durant laquelle vous célébrez votre 71^e anniversaire. Si vous choisissez de retirer tous les fonds de votre REER d’un seul coup au lieu de les transférer dans un FERR, ce retrait sera considéré comme un revenu imposable, ce qui pourrait vous obliger à payer beaucoup d’impôt.

Une fois que vous avez converti votre REER en FERR, vous devez effectuer des retraits annuels minimums de votre FERR à partir de l’année civile suivante, mais vous ne serez assujetti à aucune limite de retrait maximale.

Après 71 ans, vous pouvez uniquement cotiser à un REER de conjoint si celui-ci est au nom de votre conjoint, si votre conjoint a moins de 71 ans et s’il vous reste des droits de cotisation à un REER.

Après avoir ouvert un FERR, vous devez effectuer des retraits annuels minimums tous les ans. Le montant est déterminé par le gouvernement fédéral en fonction de votre âge et d’un pourcentage du solde de vos placements totaux au début de l’année. Les pourcentages augmentent chaque année à mesure que vous vieillissez.  

Vous n’avez pas à payer d’impôt sur les fonds dans votre FERR tant qu’ils restent dans le FERR. Tout montant que vous retirez de votre compte est considéré comme un revenu aux fins de l’impôt, y compris le montant du retrait minimum, mais votre revenu sera probablement assujetti à un taux d’imposition marginal inférieur durant votre retraite que lorsque vous épargniez en prévision de la retraite.

Si vous choisissez de retirer un revenu supplémentaire au-delà du montant de retrait minimum, l’impôt sera retenu au moment du retrait, puisque les institutions financières sont tenues de percevoir l’impôt immédiatement. Prenons l’exemple de Jean. Il doit retirer un minimum de 21 000 $ pour l’année, mais il veut en retirer 25 000 $. Jean sera uniquement assujetti à une retenue d’impôt sur les 4 000 $ excédentaires (soit environ 400 $).