Passer au contenu principal
Démarrez

Déterminez vos options de revenu de retraite

Découvrez vos options d’épargne et de placements personnels

Que sont les options de revenu de retraite?

Les options de revenu de retraite (ORR) sont des régimes qui assurent une source stable de revenu à la retraite grâce à l’épargne accumulée au cours des années de travail. Le type le plus courant d’ORR est le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)1. Un FEER puise dans votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) pour vous offrir une source de revenu constante. Sous réserve d’un minimum annuel établi par le gouvernement fédéral, vous choisissez le montant que vous recevez chaque année et ne payez de l’impôt que sur les fonds retirés de votre ORR.

Par ailleurs, vous pouvez transformer un régime d’épargne-retraite immobilisé (RERI), un compte de retraite immobilisé (CRI) ou un régime d’épargne immobilisé restreint (REIR) en ORR sous forme de fonds de revenu viager (FRV), de fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI), de fonds de revenu viager restreint (FRVR) ou de fonds enregistré de revenu de retraite réglementaire (FERRR), selon la législation qui régit le régime d’origine.

En conservant la majorité de vos fonds dans une ORR pour en retirer chaque année un montant prévisible et facile à gérer, vous continuez à bénéficier d’une croissance avec report d’impôt et d’une source de revenu supplémentaire à la retraite.

Votre REER peut être converti en un type de revenu de retraite en tout temps, au plus tard à la fin de l’année civile où vous atteindrez 71 ans. À ce moment, vous aurez trois choix :

  1. Convertir votre REER en FERR

  2. Convertir votre REER en rente

  3. Retirer tous les fonds de votre REER d’un seul coup

Réglementation gouvernementale et fiscalité

Les titulaires de FERR doivent retirer chaque année une somme minimale de revenu de retraite de leur régime. Ce montant est défini selon votre âge ou celui de votre conjoint ou conjoint de fait (au 1er janvier de l’année civile en cours) et la valeur du FERR à la fin de l’année précédente. Si votre conjoint ou conjoint de fait est plus jeune que vous, utilisez son âge pour le calcul; le montant du retrait minimal sera moindre et une plus grande part des actifs de votre régime pourra continuer de fructifier dans un contexte de report fiscal.

Tous les retraits du FERR sont assujettis à l’impôt dans l’année où vous touchez l’argent. L’année d’ouverture d’un FERR, aucun montant de retrait minimal requis n’est prescrit et la totalité du montant retiré est imposable. Dans les années suivantes, l’imposition à la source s’applique uniquement au montant qui excède le retrait minimal prescrit.

TD Canada Trust vous enverra un feuillet d’impôt indiquant tous les montants que vous avez reçus de votre FERR au cours de l’année précédente. Ils sont à inclure comme revenu imposable dans votre déclaration fiscale.

  1. Prévalez-vous du montant fédéral en raison de l’âge. Si vous avez 65 ans ou plus, vous pourriez avoir droit à une déduction supplémentaire pour l’âge, selon votre revenu.

  2. La première tranche de 2 000 $ du revenu de pension admissible ouvre droit à un crédit d’impôt pour revenu de pension fédéral de 15 % ainsi qu’à un crédit provincial, qui varie selon la province (des exceptions peuvent s’appliquer).

  3. Fractionnez les prestations de retraite du RPC avec le conjoint qui gagne le moins afin que ce revenu soit imposé à un taux inférieur. Ainsi, vous pourrez réduire ou éviter la disposition de récupération de la Sécurité de la vieillesse (SV).

  4. Maximisez les cotisations au REER du conjoint qui aura le plus bas revenu imposable à la retraite. Ainsi, une plus grande part du revenu de retraite sera imposée à un taux moindre.

  5. Demandez le crédit pour la TPS chaque année. Vous pourriez y être admissible une fois à la retraite, même si vous ne l’étiez pas auparavant.

  6. Transférez les crédits d’impôt inutilisés au conjoint ayant le revenu le plus élevé (montant en raison de l’âge, montant pour revenu de pension, montant pour personnes handicapées, frais de scolarité et montant relatif aux études) et combinez vos dons de bienfaisance dans une seule déclaration de revenus pour maximiser le crédit d’impôt.

Remarque : Adressez-vous à votre conseiller fiscal pour obtenir des renseignements sur les conseils ci-dessus ou d’autres stratégies de réduction de l’impôt.

Trouvez le compte qui vous convient

1 FERR peut désigner : fonds enregistré de revenu de retraite, fonds de revenu viager (FRV), fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI), fonds enregistré de revenu de retraite réglementaire (FERRR) ou fonds de revenu viager restreint (FRVR).