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CELI et REER : par où commencer?

Qu’est-ce qu’un CELI?

Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un régime d’épargne enregistré auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC). Il permet d’épargner ou d’investir jusqu’à 7 000 $1 par année.

Grâce au CELI, vous pouvez investir vos économies dans des placements admissibles, comme des fonds communs de placement, des CPG, des actions et des obligations.

Le CELI est une bonne façon d’économiser en vue de vos objectifs à court et à long terme : les gains réalisés ne sont pas imposables et vos fonds fructifient à l’abri de l’impôt.

Combien puis-je cotiser?

  • Le plafond annuel de cotisation en 2024 est de 7 000 $1 . Le plafond annuel de cotisation en 2023 était de 6 500 $. Le plafond de cotisation à un CELI est établi à 6 000 $ pour 2022. De 2019 à 2021, le plafond annuel de cotisation était de 6 000 $. De 2016 à 2018, le plafond annuel de cotisation était de 5 500 $. En 2015, il était de 10 000 $. Pour 2013 et 2014, il était de 5 500 $. De 2009 à 2012, le plafond annuel de cotisation était de 5 000 $.
  • Vos droits de cotisation inutilisés des années antérieures sont reportés. Par exemple, si vous n’avez jamais investi dans un CELI, vous pouvez cotiser jusqu’à 95 000 $ en 2024.

Calculateur d’épargne d’un CELI

Utilisez ce calculateur pour voir comment vos placements peuvent croître, libres d’impôt, par rapport à un compte imposable.

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Qu’est-ce qu’un REER?

Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un régime d’épargne enregistré auprès du gouvernement du Canada. Les cotisations réduisent le revenu imposable, ce qui permet de payer moins d’impôt aujourd’hui et d’accroître éventuellement votre fonds de retraite. Seuls vos retraits sont assujettis à l’impôt. Les cotisations ne peuvent être effectuées que par des personnes ayant un
« revenu gagné » imposable au Canada. Vous pouvez aussi cotiser à un REER au nom de votre époux ou conjoint de fait.

Utiliser un REER pour acheter une maison

  1. Le régime d’accession à la propriété (RAP) permet aux acheteurs d’une première maison de retirer jusqu’à 60 000 $ de leur REER pour financer leur achat1.

  2. Vous avez 15 ans pour rembourser le montant retiré de votre REER, sous réserve d’un paiement annuel minimal équivalant à 1/15 du retrait.

  3. Si vous retirez le maximum de 60 000 $, vous devrez rembourser au moins 4 000 $ par année. Si vous ne remboursez pas le minimum au cours d’une année, le solde sera ajouté à vos revenus.

  4. Pour en savoir plus, consultez la publication de l’Agence du revenu du Canada.

Utiliser un REER pour financer des études

  • Le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) vous permet de retirer des sommes de votre REER pour financer votre formation ou vos études admissibles ou encore celles de votre époux ou conjoint de fait.1
  • Vous n’avez pas à inclure ces retraits à votre revenu et aucun impôt n’est retenu sur ces sommes. En vertu de ce programme, vous pouvez retirer au plus 10 000 $ par année pour payer des frais admissibles liés aux études. Le plafond à vie est de 20 000 $ sur une période maximale de quatre ans.
  • Vous disposez d’un maximum de 10 ans pour rembourser ces retraits à votre REER.
    Tout montant non remboursé à l’échéance sera ajouté à votre revenu de l’année visée.
  • Pour en savoir plus, consultez la publication de l’Agence du revenu du Canada.

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Pour commencer

1 Sous réserve de conditions et de l’admissibilité.

Où placer votre épargne?

Que l’épargne vise une retraite confortable, l’accès à la propriété ou des études, le REER et le CELI constituent chacun une bonne option. Pour en savoir plus, consultez le tableau comparatif ci-dessous :

Différence entre le REER et le CELI

CELI

REER
Objectif principal
N’importe quel objectif d’épargne
Épargne-retraite, achat d’une maison ou études
Plafond annuel de cotisation
7 000 $1 PLUS les montants retirés les années précédentes2
18 % du revenu gagné l’année précédente (maximum applicable), moins le facteur d’équivalence
Cotisations
Non déductibles d’impôt
Déductibles d’impôt
Droits inutilisés
Reportés
Reportés
Croissance
Exemption d’impôt
Report d’impôt
Retraits
Retraits libres d’impôt - ne réduisent pas les prestations fédérales basées sur le revenu, comme la Sécurité de la vieillesse
Retraits imposés comme un revenu au taux marginal - modulent les prestations fédérales basées sur le revenu, comme la Sécurité de la vieillesse.
Montants retirés
Les retraits s’ajoutent aux droits de cotisation des années subséquentes.
Les droits de cotisation correspondant aux retraits sont perdus.
Échéance du régime
Aucune, il n’y pas d’âge limite pour cotiser.
de l’année du 71e anniversaire
Régime de conjoint
s. o.
Vous pouvez cotiser directement à un REER de conjoint.
Placements admissibles
Vous pouvez détenir des CPG, des fonds communs de placement, des actions, des obligations, des comptes d’épargne CELI à intérêt élevé et d’autres placements admissibles.
Vous pouvez détenir des CPG, des fonds communs de placement, des actions, des obligations, des REER compte d’épargne à intérêt quotidien et d’autres placements admissibles.
Âge minimal
18 ans3
S. O.

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