Gestion de patrimoine TD pour les propriétaires d’entreprise et les entrepreneurs
 

Points importants de planification successorale pour les propriétaires d’entreprise et les entrepreneurs

Lorsque le père de Steve et Colin Wilson est décédé, il les a laissés avec une facture fiscale qui risquait d’être salée. Avec un peu d’aide, les deux frères ont pu restructurer la succession. Maintenant, les propriétaires du Wilson’s Lifestyle Centre à Saskatoon ont une longueur d’avance avec leur plan successoral.

Il y a un an que leur père est décédé. Steve reconnaît que ça a été une épreuve difficile, surtout qu’en raison de lacunes dans le plan successoral, la famille s’est retrouvée avec un lourd fardeau fiscal.

Son père croyait avoir tout fait dans les règles de l’art, puisqu’il avait formulé ses dernières volontés et rédigé son testament. Il avait des actifs importants, notamment une entreprise de culture en serre prospère et un vaste terrain à Saskatoon, dont la valeur avait augmenté de façon exponentielle au fil des ans. Mais, comme les Wilson l’ont appris, rédiger un testament et établir un plan détaillé pour le transfert de ses actifs et de son patrimoine sont deux choses bien différentes.

« On a eu six mois pour se débrouiller avec des choses qui auraient dû être réglées il y a cinq ans », se souvient Steve Wilson.

Avec la famille, ils ont fait appel à une bonne équipe financière et juridique pour restructurer leur héritage afin de limiter l’impôt à payer. Steve est heureux que l’héritage et le travail acharné de son père puissent être préservés.

Planificatrice pour les clients à valeur nette élevée, Gestion de patrimoine TD, Tannis Dawson espère que d’autres propriétaires d’entreprise et entrepreneurs suivront leur exemple et prendront soin de leur planification successorale. Tannis propose ces pistes de réflexion aux propriétaires d’entreprise :

1) Prévoyez l’impôt qu’il y aura à payer à votre décès

Vos biens pourraient être transférés à votre conjoint sans qu’il y ait d’impôt à payer, mais pas à vos enfants ni aux autres bénéficiaires. Si vous léguez un terrain ou une entreprise, il y aura de l’impôt à payer sur sa valeur. Si vous ne l’anticipez pas, vos bénéficiaires pourraient hériter de la facture ou passer à côté d’une partie de l’exonération des gains en capital de votre PME. Une assurance vie pourrait permettre de financer le transfert de l’entreprise en évitant d’avoir une facture fiscale salée.

2) Mettez votre testament à jour

Nos vies changent et la valeur de nos actifs aussi. Mme Dawson vous encourage donc à tenir à jour votre testament et vos procurations, afin qu’il n’y ait aucun doute quant à vos dernières volontés après votre décès. Elle nous donne un exemple de ce qui peut arriver avec un testament désuet : Les liquidateurs ont quitté le pays ou ne sont plus en mesure de jouer leur rôle. Cela fait partie des raisons pour lesquelles il faut préparer un plan de succession d’entreprise et le revoir régulièrement. « C’est important de bien préparer la transition pour qu’elle se passe en douceur et conformément aux volontés du propriétaire de l’entreprise ».

3) Discutez de vos volontés

Pour éviter les surprises, essayez de discuter avec votre famille de ce que vous souhaitez qu’il advienne de votre entreprise et de vos actifs. Ce n’est pas une discussion facile, mais c’est important de tenir compte des volontés de vos bénéficiaires dans votre plan successoral. « Ce serait dommage de léguer votre précieuse entreprise, le fruit du travail de votre vie, à une personne qui n’a aucune envie de s’en occuper, explique Mme Dawson. Préparez la transition avec vos successeurs pour que votre entreprise puisse continuer à fonctionner quand vous ne serez plus là. »

Cette expérience a vraiment fait prendre conscience à Steve Wilson de l’importance de la planification successorale. Il a d’ailleurs commencé à préparer sa propre succession. Il essaie de faire en sorte que tout soit aussi clair que possible pour éviter à ses propres enfants un casse-tête comme celui qu’il a lui-même dû régler dans l’urgence.